La aplicación práctica del delito fiscal: Cuestiones y soluciones

Adaptado a la Reforma penal de la L.O. 5/2010

por Choclán Montalvo, José Antonio

  • Editorial: Bosch
  • ISBN: 978-84-9790-822-1
  • Fecha de la edición: marzo 2011
  • Edición Nº: 1
  • Colección:
  • Encuadernación: Tapa dura
  • Páginas: 496

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Resumen del libro

Adaptado a la Reforma penal de la L.O. 5/2010

La presente obra aborda la figura del delito fiscal en su aplicación práctica, examinando tanto sus aspectos sustantivos como procesales. Mediante una estructura eminentemente práctica, el autor identifica y enumera las cuestiones más controvertidas y proporciona un amplio inventario de respuestas claras y precisas, sin renunciar a la exposición de las distintas corrientes doctrinales y a la toma de posición en las cuestiones más controvertidas. La obra se encuentra actualizada completamente en cuanto a las citas jurisprudenciales y adaptación a la nueva reforma del Código penal, que contiene novedades significativas en la materia analizada.

Sumario:


CAPÍTULO 1. Aspectos Constitucionales
Normativa general
I. Principios constitucionales. Legalidad y proporcionalidad
II. Reserva de ley Penal y delito fiscal
III. Retroactividad in bonum y delito fiscal
CAPÍTULO 2. El Derecho Penal tributario
Consideraciones previas: delito fiscal y Derecho Penal Económico
CAPÍTULO 3. Bien jurídico
Normativa específica
CAPÍTULO 4. La acción típica
Normativa específica
CAPÍTULO 5. Sujetos
CAPÍTULO 6. Responsabilidad penal de y en el seno de la persona jurídica
Normativa específica
I. Responsabilidad penal del administrador de la persona jurídica
II. Responsabilidad penal de la persona jurídica
CAPÍTULO 7. La cuota defraudada
Normativa específica
CAPÍTULO 8. Tipo subjetivo
Normativa especifica
CAPÍTULO 9. Consumación y formas imperfectas de ejecución
Normativa general
CAPÍTULO 10. Antijuricidad y justificación
Normativa específica
CAPÍTULO 11. Unidad y pluralidad de acciones
Normativa específica
CAPÍTULO 12. Supuestos específicos de fraude (I). La deslocalización artificial de la residencia fiscal
CAPÍTULO 13. Supuestos específicos de fraude (II). El fraude carrusel
Normativa específica
A. Contexto: las operaciones intracomunitarias
B. Las modalidades delictivas
a) El fraude básico
b) El fraude carrusel
c) El carrusel documental
CAPÍTULO 14. Supuestos específicos de fraude (III). El fraude de subvenciones
Normativa básica
CAPÍTULO 15. La sujeción a tributación de las actividades y rentas ilícitas, la deducibilidad de los gastos ilícitos y sus repercusiones penales
CAPÍTULO 16. El delito contable-tributario
Normativa básica
CAPÍTULO 17. Delito fiscal y blanqueo de capitales
Normativa específica
CAPÍTULO 18. Regularización tributaria
Normativa específica
CAPÍTULO 19. Prescripción del delito fiscal
Normativa básica
CAPÍTULO 20. Responsabilidad civil
Normativa específica
CAPÍTULO 21. Procedimiento penal por delito fiscal
Normativa específica



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